От редакции:
Уважаемые читатели!
С радостью представляем вам новый дайджест «Интеграция». Мы стремимся представить самые актуальные и значимые новости и аналитические материалы. И рассказать о роли Казахстана в глобальной экономике.
Мы подготовили для вас четыре основных рубрики:
- На полях евразийской интеграции:
Здесь мы рассмотрим последние события и тенденции в рамках Евразийского экономического союза,
анализируя, как они влияют на экономику Казахстана и наших соседей.
И самое важное, здесь мы будем следить за осуждаемыми вопросами. - Вести от ВТО:
- В этой рубрике мы будем освещать важные новости и решения Всемирной торговой организации,
которые могут повлиять на международную торговлю и экономические отношения Казахстана. - Новости от ОЭСР:
ОЭСР является ключевым источником аналитических данных и рекомендаций для стран по всему миру. Мы предлагаем вам обзоры самых значимых исследований и отчетов, полезных для нашего экономического развития. - Глобальная экономика:
В этой рубрике мы будем рассматривать глобальные экономические тенденции и события. Их влияние на Казахстан и другие страны, и предоставлять экспертные мнения и прогнозы.
Мы надеемся, что наш дайджест станет для вас полезным источником информации. Что поможет лучше понять процессы, происходящие в мире, и их влияние на Казахстан. Мы открыты для ваших предложений и комментариев и будем рады любой обратной связи.
Рубрика «На полях евразийской интеграции»
По итогам заседания коллегии Евразийской экономической комиссии
30 июля 2024 года утвержден ряд следующих документов:
Рекомендация от 30.07.2024 № 16
«О мерах государственной поддержки микро-, малого и среднего предпринимательства в сельском хозяйстве государств – членов Евразийского экономического союза»
В рамках документа предлагается рассмотреть возможность реализации следующих мер:
поддержки микро-, малого и среднего предпринимательства в сельском хозяйстве:
- модернизация информационно-консультационной помощи субъектам микро, малого и среднего предпринимательства. В том числе посредством создания интерактивной системы подбора мер государственной поддержки и образования консультационных центров на базе высших учебных заведений с использованием потенциала искусственного интеллекта;
- развитие инфраструктуры сельских территорий, в том числе цифровой (распространение информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Разработка сервисов для хранения и обработки больших данных) и социальной инфраструктуры;
- поддержка сертификации предприятий в специализированных отраслях в целях привлечения субъектов микро-, малого и среднего предпринимательства в отрасль производства с высокой добавленной стоимостью, где мелкотоварное производство является конкурентным преимуществом, при помощи частичного или полного возмещения затрат на проведение такой сертификации;
- разработка нормативной правовой базы, предусматривающей расширение практики предоставления перерабатывающими предприятиями авансов под будущий урожай с целью снижения кредитной нагрузки на микро-, малых и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей;
- совершенствование законодательства в части развития венчурного финансирования, включая расширение мер государственной поддержки при страховании рисков внедрения инновационных технологий;
- поддержка разработки и внедрения инновационных технологий, в том числе стимулирование субъектов микро-, малого и среднего предпринимательства к использованию цифровых технологий (например, посредством ежегодного конкурса грантов на повышение эффективности хозяйственной деятельности посредством внедрения цифровых технологий);
- развитие цифровой трансформации механизма прослеживаемости при помощи применения блокчейн-технологий в рамках производственной деятельности микро, малого и среднего предпринимательства для повышения качества продукции.
Решение от 30.07.2024 № 86
«О внесении изменений в перечень международных и региональных (межгосударственных) стандартов, содержащих правила и методы исследований, необходимых для применения и исполнения требований технического регламента Таможенного союза «О безопасности упаковки» (ТР ТС 005/2011)»
Вопрос касается устранения технических ошибок и опечаток в перечне стандартов, необходимых для оценки соответствия объектов технического регулирования. В частности, изменения включают корректировку номеров ГОСТов. Это позволит повысить точность и актуальность применяемых стандартов.
Решение от 30.07.2024 № 87
«О технологических документах, регламентирующих информационное взаимодействие при реализации средствами интегрированной информационной системы Евразийского экономического союза общего процесса «Регистрация, правовая охрана и использование наименований мест происхождения товаров Евразийского экономического союза»
В частности, утверждаются:
- Правила информационного взаимодействия при реализации средствами интегрированной информационной системы Евразийского экономического союза общего процесса
«Регистрация, правовая охрана и использование наименований мест происхождения товаров Евразийского экономического союза»; - Регламент информационного взаимодействия между национальными патентными ведомствами при реализации средствами интегрированной информационной системы Евразийского экономического союза общего процесса
«Регистрация, правовая охрана и использование наименований мест происхождения товаров Евразийского экономического союза»; - Регламент информационного взаимодействия между национальными патентными ведомствами и Евразийской экономической комиссии при реализации средствами интегрированной информационной системы Евразийского экономического союза общего процесса
«Регистрация, правовая охрана и использование наименований мест происхождения товаров Евразийского экономического союза»; - Описание форматов и структур электронных документов и сведений, используемых для реализации средствами интегрированной информационной системы Евразийского экономического союза общего процесса «Регистрация, правовая охрана и использование наименований мест происхождения товаров Евразийского экономического союза»;
- Порядок присоединения к общему процессу «Регистрация, правовая охрана и использование наименований мест происхождения товаров Евразийского экономического союза».
Решение от 30.07.2024 № 88
«О внесении изменений в классификатор единиц измерения и счета Евразийского экономического союза»
Внесение изменений в классификатор единиц измерения и счета для его актуализации и дополнения новыми позициями. Эти изменения направлены на улучшение точности и полноты данных, используемых в рамках ЕАЭС, и способствуют гармонизации нормативно-справочной информации.
Решение от 30.07.2024 № 89
«О внесении изменений в классификатор организационно—правовых форм хозяйствования в рамках Евразийского экономического союза»
Предусматривается внесение изменений в детализированные сведения классификатора, паспорт классификатора и его структуру. Данные изменения связаны с включением новых позиций в классификатор и изменением существующих позиций классификатора.
Решение от 30.07.2024 № 90
«О внесении изменений в Методику расчета макроэкономических показателей, определяющих устойчивость экономического развития государств – членов Евразийского экономического союза»
Внесение изменений в методику расчета макроэкономических показателей, необходимых для оценки устойчивости экономического развития государств-членов ЕАЭС. Вопрос включает обновление методологии и подходов к расчету ключевых показателей.
Распоряжение от 30.07.2024 № 114
«О внесении изменений в состав Консультативного комитета по нефти и газу»
Обновление состава Консультативного комитета по нефти и газу для обеспечения его эффективного функционирования. Вопрос включает рассмотрение новых кандидатур и изменений в структуре комитета.
Распоряжение от 30.07.2024 № 115
«О внесении изменений в состав Консультативного комитета по электроэнергетике»
Обновление состава Консультативного комитета по электроэнергетике. Вопрос включает назначение новых членов комитета и организационные изменения для улучшения его работы.
Планируемые вопросы на заседание Коллегии Евразийской экономической комиссии 6 августа 2024 года (проект):
- О проекте решения Совета Евразийской экономической комиссии «О порядке идентификации товаров электронной торговли в отношении которых предусмотрена возможность их возврата после приобретения».
- О проекте решения Совета Евразийской экономической комиссии «О размере обеспечения исполнения обязанностей оператора электронной торговли».
- О проекте Протокола о внесении изменений в Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11 апреля 2017 года.
- О проекте распоряжения Совета Евразийской экономической комиссии
«О внесении изменения в пункт 8.3.6 плана мероприятий по реализации Стратегических направлений развития евразийской экономической интеграции до 2025 года». - О проекте решения Совета Евразийской экономической комиссии
«О внесении изменения в Перечень подкарантинной продукции
(подкарантинных грузов подкарантинных материалов подкарантинных товаров)
подлежащей карантинному фитосанитарному контролю (надзору) на таможенной границе
Евразийского экономического союза и таможенной территории Евразийского экономического союза». - О порядке введения в действие изменений в технический регламент Таможенного союза «О безопасности игрушек» (ТР ТС 008/2011).
- О внесении изменений в Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 9 марта 2021 г. № 28.
- Об отчете об исполнении мероприятий проекта «Цифровое техническое регулирование в рамках Евразийского
экономического союза» за IV квартал 2023 года – I квартал 2024 года. - О внесении изменений в классификатор видов документов удостоверяющих личность.
- О справочнике зон допуска и световых зон.
- О внесении изменений в Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 21 ноября 2023 г. № 162.
- О проекте решения Совета Евразийской экономической комиссии «Об организационных вопросах награждения медалью «10 лет Евразийскому экономическому союзу».
- О ходе исполнения поручения Евразийского межправительственного совета от 2 февраля 2024 г. № 2.
- О проекте рекомендации Совета Евразийской экономической комиссии
«О единых подходах к развитию регулирования обращения лекарственных средств в рамках Евразийского экономического союза в части сбора анализа и использования данных реальной клинической практики»
(перенесен с заседания 23 июля 2024 года). - О проекте Соглашения о противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Евразийского экономического союза.
- О проекте решения Совета Евразийской экономической комиссии
- «О проекте решения Высшего Евразийского экономического совета «Об утверждении планов либерализации по секторам услуг по руководству проектами в сфере строительства».
- О наличии нарушения общих правил конкуренции на трансграничных рынках.
- О проекте Соглашения о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Евразийского экономического союза.
- О проекте решения Совета Евразийской экономической комиссии
«О проекте решения Высшего Евразийского экономического совета
«Об утверждении планов либерализации по секторам услуг по руководству проектами в сфере строительства.
Вести от ВТО:
Краткий обзор ключевых составляющих World Tariff Profiles 2024
World Tariff Profiles 2024
— это совместная публикация Всемирной торговой организации (ВТО),
Международного торгового центра (ITC)
и Конференции ООН по торговле и развитию (UNCTAD),
представляющая собой исчерпывающую информацию о тарифах и нетарифных мерах,
применяемых более чем 170 странами и таможенными территориями.
Публикация охватывает как членов ВТО, так и не членов,
если доступны данные о тарифах за 2023 или 2022 годы.
Тарифный профиль Казахстана в World Tariff Profiles 2024
Средние ставки
- Простое среднее значение конечной ставки: 6,4%
- Простое среднее значение МФН (наибольшее благоприятствование): 5,6%
- Средневзвешенная ставка МФН: 5,9%
Эти данные показывают, что Казахстан придерживается относительно низких тарифных ставок в международной торговле, что способствует открытости его рынка.
Тарифные квоты и специальные меры
- Тарифные квоты (в %): 2,3%
- Специальные защитные меры (в %): 0%
Низкие тарифные квоты и отсутствие специальных защитных мер свидетельствуют о том, что Казахстан стремится минимизировать барьеры для международной торговли.
Тарифные ставки по группам товаров
Сельскохозяйственные продукты
- Простое среднее значение МФН: 8,7%
- Средневзвешенная ставка МФН: 12,1%
- Доля беспошлинного импорта: 25,8%
Несельскохозяйственные продукты
- Простое среднее значение МФН: 5,1%
- Средневзвешенная ставка МФН: 5,1%
- Доля беспошлинного импорта: 28,4%
Для несельскохозяйственных продуктов тарифные ставки существенно ниже, что способствует увеличению импорта технологических и промышленных товаров.
Новости от ОЭРС:
Роль налогообложения в снижении неравенства: Аналитика от ОЭСР для G20
Отчет ОЭСР был подготовлен для обсуждения на встрече министров финансов и управляющих центральными банками стран G20 в июле 2024 года в Бразилии. В отчете рассматриваются различные аспекты налогообложения и его влияние на неравенство доходов и богатства.
Основные выводы включают:
- Существующие налоговые системы могут как смягчить, так и усугубить неравенство.
- Необходимо рассматривать налоговые реформы для повышения справедливости и инклюзивного роста.
- Особое внимание уделяется налогообложению высокообеспеченных лиц (HNWI) и связанным с этим вызовам и возможностям.
Уровни и тенденции неравенства
Доход и богатство
- Доход: В большинстве стран доход сосредоточен в верхней части распределения.
Например, доля дохода, получаемая верхними 10% домохозяйств,
варьируется от 21.4% в Нидерландах до 43.5% в Колумбии. - Богатство: Богатство также сосредоточено в верхней части распределения.
В Южной Африке, например, 1% самых богатых владеет 54.4% всего личного богатства,
в то время как в Нидерландах эта доля составляет 13.1%.
Тенденции
- В некоторых странах, особенно в странах с средним доходом,
наблюдается снижение концентрации доходов и богатства, но в целом неравенство остается устойчивым. - Глобальная концентрация богатства на самом верху (0.001% населения)
увеличилась с 1995 года более чем в два раза.
Роль налоговых систем в снижении неравенства
Налоговые системы влияют на неравенство через три основные канала:
- Непосредственное воздействие на распределение доходов и богатства после налогообложения:
Прогрессивные налоги на доходы физлиц напрямую снижают неравенство доходов. - Финансирование общественных расходов, снижающих неравенство:
Налоговые поступления используются для финансирования социальных трансфертов, образования, здравоохранения и других мер, которые уменьшают неравенство. - Воздействие на предналоговое неравенство через стимулы к труду, сбережениям и инвестициям:
Налоги влияют на поведение людей, стимулируя или сдерживая их трудовую активность и инвестиции.
Политика налогообложения и неравенства: вопросы и возможности для реформ
1. Налоги на доходы от труда
- Прогрессивные налоги на доходы от труда: Важный инструмент для снижения неравенства. Однако высокие налоги могут снизить стимулы к труду и инвестициям в человеческий капитал.
- Вариативность налогов: В разных странах налоговые ставки и их прогрессивность сильно различаются.
- Например, в Бельгии ставки налогов для работников с высокими доходами достигают 39.9%,
а в Колумбии — 0%.
2. Налоги на доходы от капитала и богатство
- Более благоприятное налогообложение капитала:
В большинстве стран доходы от капитала облагаются по более низким ставкам, - чем доходы от труда, что снижает прогрессивность налоговой системы.
- Недостаточное использование налогов на имущество и наследство:
- Несмотря на их потенциал, такие налоги играют незначительную роль в налоговых системах многих стран.
3. Корпоративные налоги
- Снижение ставок корпоративного налога:
Международная налоговая конкуренция привела к снижению ставок корпоративного налога и сокращению налоговой базы. - Поддержка прогрессивности налоговой системы:
- Корпоративные налоги играют важную роль в поддержании прогрессивности, так как капитал и бизнес принадлежат высокообеспеченным лицам.
4. Косвенные налоги
- Регрессивность налогов на потребление:
- Налоги на потребление, такие как НДС, могут быть регрессивными, если не компенсируются мерами по поддержке бедных домохозяйств.
Налогообложение высокообеспеченных лиц
1. Эволюция населения HNWI
- Рост числа HNWI:
- За последнее десятилетие число высокообеспеченных лиц значительно увеличилось, особенно в Северной Америке, Азиатско-Тихоокеанском регионе и Европе.
- Вариативность определений и сегментаций:
HNWI часто делятся на подгруппы, такие как очень богатые (VHNWIs) и ультрабогатые (UHNWIs).
2. Эффективные налоговые ставки для HNWI
- Низкие эффективные налоговые ставки:
- Высокообеспеченные лица часто платят более низкие эффективные налоговые ставки. Это объясняется благоприятным налогообложением капитала и возможностями для налогового планирования.
- Уменьшение налоговой нагрузки:
Снижение ставок по подоходному налогу и налогам на наследство в последние десятилетия
3. Политические и комплаенс-аспекты налогообложения HNWI
- Автоматический обмен информацией:
Введение стандарта автоматического обмена информацией (CRS) значительно повысило эффективность внутреннего налогообложения высокообеспеченных лиц. - Меры по предотвращению уклонения от налогов:
Прогресс в области международной налоговой прозрачности привел к сокращению объемов неучтенных офшорных активов.
Заключение
Отчет подчеркивает необходимость дальнейшего анализа уязвимостей существующих налоговых систем. Также отмечены возможности для международного сотрудничества для усиления прогрессивности налоговой политики и поддержки инклюзивного роста.
